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小规模0申报要做账吗 小规模季报中如何记账，小规模做账流程

小知识

一、小规模纳税人增值税季报怎么记账
根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》号(中华人民共和国国家税务总局公告2016年第6号)规定，自2016年4月1日起，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费、城市维护建设税、教育费附加及其他附征增值税、消费税的税费，原则上按季申报 。那么，小规模纳税人按季申报增值税的会计核算是如何处理的呢？比如小规模纳税人是工业企业，企业所得税核定征收，应税所得率10% 。2016年第二季度销售总收入8万元(不含税，下同)，其中4次销售收入5万元，5月2万元，6月1万元 。增值税怎么申报？(暂不考虑城市维护建设税和教育费附加)根据财政部2004年第10号通知 。《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》(财经[2013]24号)，会计分录如下：1、4月会计处理贷：应收账款51500贷：主营业务收入50000贷：应交税费3354、应交增值税2002年1、5月 。60贷：主营业务收入20，000贷：应交税金33，354应交增值税(减税)会计处理6003 (1)贷：应收账款10，300贷：主营业务收入10，000贷：应交税金33，354应交增值税(减税)300(2)6月末，计算本季度销售收入 。分录如下：借：应交税金3354应交增值税1，500借：应交税金3354应交增值税(减)600借：应交税金3354应交增值税(减)300贷：营业外收入2，400 (3)季末计算的企业所得税=80，000 10 % 25%=00贷：应交税金3354应交企业所得税2，000分析 。如果按月申报增值税，4月份缴纳增值税，500元，5月份600元，6月份300元 。第二季度，缴纳增值税总额1 500元，免征增值税总额900元 。如果按季度申报增值税，缴纳的增值税为零，增值税免税总额为2400元 。可见 。月申报多于季申报 。1.500元 。所以按季申报增值税时，只计算每月应计增值税的账务处理，不计算缴纳或免征增值税的账务处理，季末合并销售额 。如果满足增值税免税条件，应计增值税将转入营业外收入 。如果不满足增值税免税条件，将按季度计算并全额支付合并销售额 。

小规模0申报要做账吗 小规模季报中如何记账，小规模做账流程

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二、老师，小规模纳税人季报怎么做账
正常的报税和会计每个月都正常做，财务报表其实是月报，只是增值税小规模纳税人申报表每季度填报一次，每季度纳税一次的季度收入不超过9万元，增值税和地税的城建税、教育费附加、地方教育费附加免税，需要按季申报预缴，需要年度汇算清缴 。
三、电子商务公司小规模纳税人要如何做账报税
1.征收率按3%计算 。小规模纳税人增值税征收率按3%计算，即销售额=含税销售额/(1 3%) 。用不含税销售额代替含税销售额时，需要注意的是征收率为3% 。二 。企业所得税的核定征收所得税的核定征收主要是根据你的应纳税所得额或者成本(费用)支出来确定的 。从税收实践来看，主要是由应纳税所得额决定的；应税收入无非是发票的金额或者账户的金额，但是肯定会和发票进行对比，也可能会和发票、购货凭证等凭证进行对比，来确定你的应税收入 。三 。纳税申报表1 。国税：(1)月申报《小规模纳税人增值税申报表》；(2)季度申报《中华人民共和国企业/公司所得税月（季）度预缴纳税申报表》 ——(B类)；2.地税：(1)月申报：城建税、教育费附加、地方教育费附加应采用综合申报表的形式(即一张申报表申报多种税)；(2)月申报《个人所得税纳税申报表》、《扣缴个人所得税报告表》；主要用于代扣代缴员工个人所得税 。四 。建账所得税的核定征收有六条规定，其中一条是“依照法律、行政法规的规定应当设置账簿而未设置账簿的”，应当采用核定征收方式 。延伸信息：其实一个企业是小规模还是一般纳税人，是通过一些方式而不是自己定义的 。1.小规模纳税人的认定标准1) 。从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或者从事货物批发、零售的纳税人，年销售额在50万元(含)以下；2)上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的 。3)年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人，按照小规模纳税人纳税 。4)非企业单位和纳税行为不频繁的企业，可以选择小规模纳税人纳税 。2.需要认定为一般纳税人 。1)从事生产货物或者提供应税劳务，或者主要从事该项业务的纳税人，年申报增值税销售额在50万元以上的；2)年应税服务销售额超过500万元的纳税人；3)其他行业年应税销售额超过80万元 。来源：百度百科-纳税申报
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四、小规模纳税人企业账务处理流程是怎么样的原则上应该在拿到营业执照的15日内建账，并且将记账方式方法交给税务部门，但是现实中只要把税按月报了，像现金、银行存款日记账账可以先不建，等明年开始再建，因为开始没有什么业务，但自己要心里有数，如果税务等查账了，有要求了，再建也行，先简单建一个活页明细账就行了，以便下一年建账结转，但是每个月的国税、地税报表和损益表、资产负债表和凭证要做出来，报完税自己也要留一份，因为有季报和年报 。总之各月的税要及时报并且留有备份 。
五、新成立小规模公司，要如何做账分录：借：管理费用贷：其他长期资产—-开办费 公司成立了，就不用再记开办费了，发生费用时直接入管理费用就可以了 。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程，也称会计实务 。在过去计划经济年代里,会计只是被动地执行国家规定完成上述过程就可以.随着市场经济不断完善,经济业务不断创新,如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术 。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好 。会计做账近几年被很多人重视主要与我国的会计教育有关 。很多学校只注重理论教育，导致很多学校的大学毕业生毕业后不会做，这让很多人人为地将会计学习分为会计理论和会计做账两个部分，一个侧重于理论，一个侧重于实务 。而会计恰恰是一门技能性很强的课程，会计做账越来越受到人们的重视 。各个学校都纷纷开设类似的培训班 。杭州求是专修学校率先采用全程真帐操作，得到社会的高度认可 。企业做账流程1.根据原始凭证编制记帐凭证2.根据记帐凭证编制科目汇总表3.根据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)4.根据会计帐簿(主要是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5.根据会计报表编制纳税申报表6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表
六、小规模纳税人季报增值税有已缴的扣除额，会计分录计算销售收入时借：银行存款（应收账款）365000应缴税费—应缴增值税10950贷：主营业收入375950缴纳税款时借：应缴税费—应缴增值税9750贷：银行存款9750因为已缴纳的增值税在缴纳时是借记应缴税费—应缴增值税1200元的，所以这个科目中有借方余额1200元，在本次缴纳时借方9750元，与贷方10950元相抵后科目就无余额了 。
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