小规模怎么做季报小规模季报如何做账，小规模企业按季度做账 _睿知

一、小规模纳税人增值税季报怎么记账
根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》号(中华人民共和国国家税务总局公告2016年第6号)规定，自2016年4月1日起，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费、城市维护建设税、教育费附加及其他附征增值税、消费税的税费，原则上按季申报。那么，小规模纳税人按季申报增值税的会计核算是如何处理的呢？比如小规模纳税人是工业企业，企业所得税核定征收，应税所得率10% 。2016年第二季度销售总收入8万元(不含税，下同)，其中4次销售收入5万元，5月2万元，6月1万元。增值税怎么申报？(暂不考虑城市维护建设税和教育费附加)根据财政部2004年第10号通知。《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》(财经[2013]24号)，会计分录如下：1、4月会计处理贷：应收账款51500贷：主营业务收入50000贷：应交税费3354、应交增值税2002年1、5月。60贷：主营业务收入20，000贷：应交税金33，354应交增值税(减税)会计处理6003 (1)贷：应收账款10，300贷：主营业务收入10，000贷：应交税金33，354应交增值税(减税)300(2)6月末，计算本季度销售收入。分录如下：借：应交税金3354应交增值税1，500借：应交税金3354应交增值税(减)600借：应交税金3354应交增值税(减)300贷：营业外收入2，400 (3)季末计算的企业所得税=80，000 10 % 25%=00贷：应交税金3354应交企业所得税2，000分析。如果按月申报增值税，4月份缴纳增值税，500元，5月份600元，6月份300元。第二季度，缴纳增值税总额1 500元，免征增值税总额900元。如果按季度申报增值税，缴纳的增值税为零，增值税免税总额为2400元。可见。月申报多于季申报。1.500元。所以按季申报增值税时，只计算每月应计增值税的账务处理，不计算缴纳或免征增值税的账务处理，季末合并销售额。如果满足增值税免税条件，应计增值税将转入营业外收入。如果不满足增值税免税条件，将按季度计算并全额支付合并销售额。

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二、老师，小规模纳税人季报怎么做账
正常的报税和会计每个月都正常做，财务报表其实是月报，只是增值税小规模纳税人申报表每季度填报一次，每季度纳税一次的季度收入不超过9万元，增值税和地税的城建税、教育费附加、地方教育费附加免税，需要按季申报预缴，需要年度汇算清缴。
三、按季申报小规模纳税人销售额不超过9万免增值税怎么做账？
根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2014年第57号)规定，纳税期限为一个季度的增值税小规模纳税人，其季度销售额不超过9万元的，免征增值税。开票时间：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金——未交增值税转营业外收入季末：借：应交税金——未交增值税贷：营业外收入延伸信息：为了反映和监督企业的营业外收入，企业应设置“营业外收入”科目。本科目贷方登记的企业营业外收入金额，登记期末借方转入“本年利润”科目的金额，结转后本科目期末无余额。企业转让固定资产时，应先结转固定资产原值和累计折旧，借记“固定资产清算”和“累计折旧”，贷记“固定资产” 。收到双方商定的价款时，借记“银行存款”，贷记“固定资产清算”；最后，结转清算损益。转出价格高于固定资产账面价值的，借记“固定资产清算”科目，贷记“营业外收入”科目。企业处置无形资产时，应按实际收到的金额借记“银行存款”等科目，按应计提的累计摊销额借记“累计摊销”科目，借记应支付的相关税费等费用。应付税款、银行存款等信贷。根据账面余额计入无形资产，根据贷方余额计入营业外收入33，354，非流动资产处置利润。如果已计提减值准备，也应同时结转。(3)确认政府补助利润时，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。来源：百度百科-营业外收入

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四、小规模纳税人怎么做账报税如果一季度开200万怎么办？
小规模纳税人如何做账纳税？一个季度开200万怎么办？小规模纳税人的税率为3% 。该季度200万元的发票按3%的税率缴纳。一般小规模纳税人的收入是含税的销售收入，只需要换算成不含税的销售收入乘以百分之三即可。具体算法如下：应纳税额=(200/1 3%)*3%=5.83 。输入如下内容
：借：现金或银行存款或应收账款200贷：主营业务收入194.17贷：应交税金应交增值税5.83以上内容仅供参考谢谢！
五、小规模怎么按季度录凭证六、
季度小规模纳税人普通收入发票怎么做账
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